综合财税知识(第458页)

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2022年企业所得税汇算清缴正在进行中，近期有很多小伙伴们咨询企业所得税税前扣除凭证相关问题，业务已经发生，但是没有取得发票，能进行税前扣除吗？小编提醒您，税前扣除凭证不一定完全等同于发票，通过以下案例，为您解析！1案例一问：某服饰公司在2022年向布料厂订购一批布料，但布料厂迟迟未能为服饰公司开出发票，服

2023-02-16 11:57:43

企业所得税收入的确认原则是什么?

【问题】企业所得税收入的确认原则是什么?【回答】一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作

2023-02-15 11:57:44

企业发生的哪些成本可以在企业所得税税前扣除?

【问题】企业发生的哪些成本可以在企业所得税税前扣除?【回答】一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(

2023-02-15 12:00:51

高新资格期满当年，重新认定前企业所得税按什么税率进行预缴?

【问题】高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前企业所得税按什么税率进行预缴?【回答】根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定:“一、……企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高

2023-02-15 14:06:04

房企缴纳的土地使用税是否可以计入开发成本？

【问题】A房企正在进行土地增值税清算工作，已经缴纳了土地使用税200万元，计入了“开发成本”。请问该200万元的土地使用税是否可以在土地增值税税前扣除？【回答】根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财税财法字〔1995〕6号规定：土地增值税扣除项目中的开发土地和新建房及配套设施（以下简称房增开发）的成

2023-02-15 14:06:36

小规模纳税人2023年能否开具1%征收率的专票

【问题】小规模纳税人2023年减按1%征收率缴纳增值税能否开具1%征收率的专用发票？【回答】《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）第五条规定，小规模纳税人取得应税销售收入，适用1号公告第二条规定的减按1%征收率征收增值税政策的，应按照1%征收率开具

2023-02-15 14:42:44

如何通过税务数字账户模块查询前期月份的发票

【问题】如何通过税务数字账户模块查询前期月份的发票？【回答】企业登录新版电子税务局后，点击【我要办税】，找到【税务数字账户】。点击【发票查询统计】，选择【全量发票查询】。企业可根据想要查询的发票开具日期调整开票日期（起）及开票日期（止），点击【查询】，查看查询结果。需要注意的是，起始日期与终止日期最

2023-02-15 16:20:08

一文了解金融企业贷款损失准备金如何税前扣除

1问：金融企业准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括哪些？答：根据《财政部税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第86号)规定，准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括：(一) 贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)；(二) 银行卡透支、贴现、

2023-02-15 16:20:37

按月申报小规模纳税人销售20万元，能享受的优惠政策及销售额解析

更多推荐：速看！增值税加计抵减政策如何享受？免税、减税、你“惠”了吗？

2023-02-15 16:21:15

增值税小规模纳税人看过来！发票开具注意这些事项

财政部、税务总局制发《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），为确保相关政策顺利实施，税务总局制发《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），明确了相关征管事项。增值税小规模纳

2023-02-15 16:21:44

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