综合财税知识(第161页)

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全部税务办理开公司项目认证综合文章

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有财务有这样的疑问：“我公司是境内企业，近期我们向境外单位支付了一笔服务费，需要我司代扣代缴境外企业的企业所得税吗？”其实，如果这家境外单位在中国境内设立了机构、场所，需要他们自行申报，如果是没有在中国境内未设立机构、场所的，需要你公司代扣代缴企业所得税。那具体怎么判断呢？一起来看看吧！政策梳理根据

2024-01-08 14:40:13

制造业全盘账及税务筹划

任何一个行业的会计做账基本都大差不差，常用的会计科目也就那些，可能就有些企业会比较复杂些，比如制造业会计。在生产制造企业当中，税务筹划工作也是不可缺少的组成部分，税务筹划是否合理、科学，决定着制造企业所获得的经济收益情况。《制造业全盘账及税务筹划》本课程以案例实务从建账、记账、结账、纳税申报，直至财

2024-01-08 09:40:11

小规模期间取得的专票可以抵扣吗？

【问题】有些企业成立时登记为小规模纳税人，在这期间取得了专用发票，后期登记为一般纳税人，那这部分专票还可以抵扣吗？【回答】一般情况下，小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。但根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务

2024-01-06 11:15:27

集成电路企业研发费用加计扣除比例是多少？

【问题】集成电路企业研发费用加计扣除比例是多少？【回答】根据《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号）规定：一、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发

2024-01-06 11:20:22

期末留抵税额在资产负债表上计入哪个项目？

【问题】期末留抵税额在资产负债表上计入哪个项目？【回答】《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）规定，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产

2024-01-06 11:05:26

未抵扣过进项税的固定资产拆解后销售能否简易计税？

近期有财税会员咨询：公司是“营改增”一般纳税人，“营改增”之前购买的设备现在拆解后销售，发票开具的是“通用设备*废旧设备”，能否采用简易计税，适用3%减按2%征收增值税？后来在网上看到一个大连税务局的答复，答复内容如下：大连市税务局12366呼叫中心答复：您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下

2024-01-06 11:10:21

事关你的年终奖！缴纳个税时这9个问题务必关注！

2023年已经结束，新的一年又来临了，很多企业根据2023年度的业绩情况给员工发放奖金，员工取得年终奖涉及缴纳个人所得税的问题，在本周的答疑中，会员企业对年终奖的个税问题比较关注，针对这些问题进行明确。1、年终奖的范围有哪些？根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

2024-01-06 11:00:18

小规模纳税人按月申报可改为按季申报吗？

【问题】小规模纳税人按月申报可以改为按季申报吗？【回答】《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）第八条规定：“按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。”因此，小规模纳税人可以向主

2024-01-06 10:55:12

大数据预处理的方法有哪些?

大数据预处理是指在进行数据分析之前，对大数据进行清洗、转换和集成的过程。以下是一些常用的大数据预处理方法：1. 数据清洗：去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和完整性。2. 数据转换：对数据进行规范化、标准化、离散化、归一化等处理，以便于后续的数据分析和建模。3. 特征选择：通过统计方

2024-01-06 10:50:28

资产的减值金额怎么确定？

【问题】资产的减值金额怎么确定呀？【回答】资产减值是指企业的资产价值低于其账面价值的情况。确定资产的减值金额是会计工作中的重要环节。1、确定资产的账面价值首先，查看企业的会计记录，明确该资产的历史成本（即原始购买价格或构建成本）以及累计折旧或摊销额，两者之差即为资产的账面净值。2、进行减值测试当存在迹

2024-01-06 10:45:27

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