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企业所得税税前扣除凭证指的什么?有哪些?
【问题】企业所得税税前扣除凭证指的什么?有哪些?【回答】根据国家税务总局公告2018年第28号规定,税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。外部凭证是指企业发生经营活动和其他
2024-05-23 15:25:22
职工福利费如何进行企业所得税税前扣除?
【问题】职工福利费如何进行企业所得税税前扣除?有什么核算要求?【回答】根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第四条的规定,企业发生的职工
2024-05-23 15:20:15
“报废产品”类编码的适用范围是什么?
【问题】“报废产品”类编码的适用范围是什么?【回答】为推行资源回收企业“反向开票”,税务总局更新了《商品和服务税收分类编码表》,增加了“报废产品”类编码,下设十类报废产品编码(具体包括废钢铁、废有色金属、废塑料、废轮胎、废纸、废弃电器电子产品、报废机动车、废旧纺织品、废玻璃、废电池)以及“其他报废产
2024-05-23 15:15:15
未收款或未开票不确认收入是否并入收入总额缴纳企业所得税?
【问题】未收款或未开票不确认收入是否并入收入总额缴纳企业所得税?【回答】有些企业销售货物,货物已发出,尚未收到货款,或尚未开具发票,便未确认收入,这是错误的。根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)规定的四项原则:1. 商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关
2024-05-23 15:10:31
小微企业减免的增值税要缴纳企业所得税吗?
【问题】小微企业减免的增值税需要缴纳企业所得税吗?【回答】根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)第二条第十项规定,小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转为当期损益。根据《财政部 国家税务总局关于
2024-05-23 15:05:19
直接减免的增值税是否应计入收入总额缴纳企业所得税?
【问题】直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收是否应计入收入总额缴纳企业所得税?【回答】根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第一条规定,企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的
2024-05-23 15:00:25
自产或外购商品用于职工福利,是否并入收入总额缴纳企业所得税?
【问题】自产或外购商品用于职工福利,是否并入收入总额缴纳企业所得税?【回答】根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条规定,企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。(一)用于市场推广或销售;(二
2024-05-23 14:50:23
扣缴手续费是否并入收入总额缴纳企业所得税?
【问题】扣缴手续费是否并入收入总额缴纳企业所得税?【回答】根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。企业取得的手续费返还收入应作为企业所得税的应税收入,计入纳税年度的收入总额。更多推荐:免费资料 会计培训 财税政策【涨知识】需要预缴增值税
2024-05-23 14:55:28
18:30直播:初级会计考后转战规划及前景分析
2024年初级会计考试已经结束,下一步您是如何安排的?如何布局未来?今日18:30网校特邀豆阿凯、姚娟、战大萍和刘鑫老师直播分享初级考后转战哪些证书?策略性的证书学习,还有职业晋升路径全解析,引领你步入职场新境地!【直播时间】5月23日 18:30-20:00 点击进入观看入口>>【直播讲师】豆阿凯老师,注册会计师、税务师
2024-05-23 14:45:19
【涨知识】需要预缴增值税的四种情形
公司跨县(市、区)提供建筑服务,是需要在建筑服务发生地预缴增值税的。一起来看看,需要预缴增值税的四种情形!提供建筑服务1. 跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。注意:自2023年1月
2024-05-23 14:40:14
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