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【问题】年内就停业了需要参加汇算清缴吗？【回答】需要。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定，企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。更多推荐：专业问答会计培训财税政策会计实操大放送！实操课程职场必备资料免

2024-06-28 15:05:30

政府部门哪些票据可以税前扣除？

【问题】政府部门哪些票据可以税前扣除？【回答】根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制

2024-06-28 15:00:25

跨区提供建筑服务如何申报企业所得税？

【问题】纳税人跨区提供建筑服务如何申报企业所得税？【回答】预缴申报时，根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)(A200000)填报说明，第15行“特定业务预缴(征)所得税额”适用于填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计

2024-06-28 14:50:25

房地产开发企业在预提费用方面有哪些规定？

【问题】房地产开发企业在预提费用方面有哪些规定？【回答】《国家税务总局关于印发<房地产开发经营业务企业所得税处理办法>的通知》(国税发〔2009〕31号)第三十二条规定：除以下几项预提(应付)费用外，计税成本均应为实际发生的成本。（一）出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足

2024-06-28 14:55:27

代开的发票是企业所得税税前扣除凭证的一种吗？

【问题】代开的发票是企业所得税税前扣除凭证的一种吗？【回答】《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭

2024-06-28 14:45:16

长期待摊费用的支出最低摊销年限是多少？

【问题】长期待摊费用的支出最低摊销年限是多少？【回答】根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)规定：“在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除（一）已足额提

2024-06-28 14:40:21

遵义小规模纳税人会计做账和报税流程

咱们就来聊一聊在遵义这块儿，如果你是个小规模纳税人，你的会计做账和报税流程应该是啥样的。先说说，小规模纳税人这个名头，意思就是你的企业或者你个体的年销售额没有超.......

2024-06-28 14:35:31

差旅费是否需要缴纳个人所得税呢？

【问题】差旅费需要缴纳个人所得税吗？【回答】根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）规定，差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人“工资、薪金所得”项目的收入，不征税。但对于单位以差旅费名义发放的工资性质的津补贴，应纳入工资薪金所

2024-06-28 10:35:22

企业购进的存货过了保质期，进行报废处理后，是否需要进项转出?

【问题】企业购进的存货过了保质期，进行报废处理后，是否需要进项转出?【回答】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令

2024-06-28 10:25:37

拍卖行受托拍卖取得的佣金收入如何缴纳增值税？

【问题】拍卖行受托拍卖取得的手续费或佣金收入如何缴纳增值税？【回答】根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）规定：“五、拍卖行受托拍卖取得的手续费或佣金收入，按照‘经纪代理服务’缴纳增值税。《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营

2024-06-28 10:30:23

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